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- Die Grundformel
- Positionen: Die Grundlage richtig legen
- Steuerberechnungen
- Umsatzsteuer (MwSt.)
- Steuerfreie Transaktionen
- Rabatte
- Positionsrabatte
- Rechnungsrabatte
- Rundung
- Auf Positionsebene runden
- Kaufmaennische Rundung fuer Steuern
- Konsistent bleiben
- Multi-Waehrungs-Rechnungsstellung
- Grundprinzipien
- Lassen Sie CleverInvo rechnen
Fehler bei Rechnungsbetraegen sind einer der schnellsten Wege, unprofessionell zu wirken — und Buchhaltungsprobleme zu schaffen, die sich mit der Zeit aufstauen.
Die Grundformel
Positionssumme = Menge x Einzelpreis
Zwischensumme = Summe aller Positionssummen
Steuer = Zwischensumme x Steuersatz (oder Steuer pro Position)
Rabatt = Auf Zwischensumme oder einzelne Positionen angewendet
Gesamtbetrag = Zwischensumme + Steuer - Rabatt
Positionen: Die Grundlage richtig legen
| Feld | Beispiel |
|---|---|
| Beschreibung | Webdesign - Startseite |
| Menge | 1 |
| Einzelpreis | 2.500,00 EUR |
| Positionssumme | 2.500,00 EUR |
Fuer zeitbasierte Abrechnung:
| Beschreibung | Menge (Std.) | Satz | Summe |
|---|---|---|---|
| Frontend-Entwicklung | 12 | 150,00 EUR | 1.800,00 EUR |
| Backend-API-Integration | 8 | 150,00 EUR | 1.200,00 EUR |
| Code-Review und Tests | 4 | 150,00 EUR | 600,00 EUR |
Steuerberechnungen
Umsatzsteuer (MwSt.)
In Deutschland betraegt der Regelsteuersatz 19%, der ermaessigte Satz 7%.
Beispiel mit einheitlichem Satz (19%):
| Position | Nettobetrag | MwSt. (19%) | Bruttobetrag |
|---|---|---|---|
| Beratung (10 Std. @ 100 EUR) | 1.000,00 EUR | 190,00 EUR | 1.190,00 EUR |
| Softwarelizenz | 500,00 EUR | 95,00 EUR | 595,00 EUR |
| Zwischensumme | 1.500,00 EUR | 285,00 EUR | 1.785,00 EUR |
Gemischte Steuersaetze: Berechnen Sie die Steuer pro Position, nicht auf die Zwischensumme.
Steuerfreie Transaktionen
- Reverse-Charge (EU B2B) — Bei Rechnungen an ein in einem anderen EU-Land MwSt.-registriertes Unternehmen
- Dienstleistungsexport — Leistungen an Kunden ausserhalb der EU
- Kleinunternehmerregelung — Befreiung nach §19 UStG
Geben Sie immer den Grund der Steuerbefreiung auf der Rechnung an.
Rabatte
Positionsrabatte
| Position | Betrag | Rabatt (10%) | Netto | MwSt. (19%) | Gesamt |
|---|---|---|---|---|---|
| Jahresabo | 1.200,00 EUR | -120,00 EUR | 1.080,00 EUR | 205,20 EUR | 1.285,20 EUR |
Rechnungsrabatte
Rabatt vor Steuer (empfohlen):
Zwischensumme: 5.000,00 EUR
Rabatt (5%): -250,00 EUR
Steuerbemessung: 4.750,00 EUR
MwSt. (19%): 902,50 EUR
Gesamtbetrag: 5.652,50 EUR
Rundung
Auf Positionsebene runden
Berechnen Sie jede Positionssumme und runden Sie auf zwei Dezimalstellen.
Kaufmaennische Rundung fuer Steuern
Konsistent bleiben
Multi-Waehrungs-Rechnungsstellung
Grundprinzipien
- Waehrung klar angeben — ISO 4217 Codes (USD, EUR, GBP, CHF)
- Wechselkurs festlegen und Datum auf der Rechnung vermerken
- Zuverlaessige Quelle waehlen — EZB, Bundesbank
- Beide Betraege erfassen — Fremdwaehrung und Heimwaehrung
Lassen Sie CleverInvo rechnen
CleverInvo berechnet automatisch Positionssummen, wendet Steuersaetze pro Position an, verarbeitet Rabatte und verwaltet die Rundung.
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